其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

企业将银行存款转做其他货币资金时，相关的账务处理如下：

借：其他货币资金—明细科目。

贷：银行存款。

企业购入交易性金融资产，相关的账务处理如下：

借：交易性金融资产。

贷：其他货币资金—存出投资款。