账目收入填写，做到账表相符。在收入栏目中填0，在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写。

正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增值税专用发票认证过了，就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果没有进行增值税专用发票认证，就在下个月进行认证，一并抵扣就行。

进项税和销项税是针对“增值税”的，本期销项税减去进项税再乘以增值税税率，就等于本期应交增值税。

应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率