现金到期的债务比，即经营现金净流量与本期到期的债务的对比。该指标表示企业偿还即将到期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明企业的短期偿债能力越好，反之，则表示企业短期偿债能力差。

现金到期债务比率=经营现金净流入/本期到期的债务